С 2021 года в России введен налог на доход от банковских вкладов. Рассмотрим законные способы минимизации налоговой нагрузки по депозитам.
Содержание
Условия налогообложения вкладов
Критерии для налога
- Доход по всем рублевым вкладам превышает 1 млн руб. × ключевую ставку ЦБ
- По валютным вкладам - доход свыше 1 млн руб. × 5%
- Налоговая ставка: 13% для резидентов, 30% для нерезидентов
Необлагаемый минимум (2024 год)
| Ключевая ставка ЦБ | Лимит дохода |
| 7,5% | 75 000 руб. в год не облагаются |
Законные способы уменьшения налога
- Разделение вкладов между разными банками
- Использование налоговых вычетов
- Открытие вкладов на разных лиц
- Выбор вкладов с процентной ставкой ниже порога
- Использование индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС)
Стратегии распределения средств
| Способ | Как работает |
| Мультибанкинг | Размещение до 1 млн руб. в каждом банке |
| Семейные вклады | Распределение средств между членами семьи |
| Комбинирование продуктов | Сочетание вкладов и облигаций |
Использование налоговых вычетов
- Инвестиционный вычет по ИИС (до 52 000 руб. в год)
- Социальный вычет на обучение или лечение
- Имущественный вычет при покупке жилья
- Перенос убытков по инвестициям на будущие периоды
Альтернативные инструменты
- Облигации федерального займа (ОФЗ) - не облагаются налогом
- Короткие депозиты (менее года) - другой расчет налоговой базы
- Страховые накопительные программы с налоговыми льготами
Важные нюансы
- Налог рассчитывает и удерживает банк-агент
- Отчетность автоматически подается в ФНС
- Изменения в законодательстве нужно отслеживать ежегодно
- При закрытии вклада досрочно возможен перерасчет
Грамотное планирование размещения средств позволяет минимизировать налоговые платежи с доходов от вкладов, оставаясь в правовом поле.
