Как законно уменьшить налог на доход по вкладам

С 2021 года в России введен налог на доход от банковских вкладов. Рассмотрим законные способы минимизации налоговой нагрузки по депозитам.

1. Условия налогообложения вкладов

1.1. Критерии для налога

• Доход по всем рублевым вкладам превышает 1 млн руб. × ключевую ставку ЦБ
• По валютным вкладам - доход свыше 1 млн руб. × 5%
• Налоговая ставка: 13% для резидентов, 30% для нерезидентов

1.2. Необлагаемый минимум (2024 год)

2. Законные способы уменьшения налога

1. Разделение вкладов между разными банками
2. Использование налоговых вычетов
3. Открытие вкладов на разных лиц
4. Выбор вкладов с процентной ставкой ниже порога
5. Использование индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС)

3. Стратегии распределения средств

4. Использование налоговых вычетов

• Инвестиционный вычет по ИИС (до 52 000 руб. в год)
• Социальный вычет на обучение или лечение
• Имущественный вычет при покупке жилья
• Перенос убытков по инвестициям на будущие периоды

5. Альтернативные инструменты

• Облигации федерального займа (ОФЗ) - не облагаются налогом
• Короткие депозиты (менее года) - другой расчет налоговой базы
• Страховые накопительные программы с налоговыми льготами

6. Важные нюансы

1. Налог рассчитывает и удерживает банк-агент
2. Отчетность автоматически подается в ФНС
3. Изменения в законодательстве нужно отслеживать ежегодно
4. При закрытии вклада досрочно возможен перерасчет

Грамотное планирование размещения средств позволяет минимизировать налоговые платежи с доходов от вкладов, оставаясь в правовом поле.