Что платит ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны уплачивать установленные законом платежи. Рассмотрим полный перечень обязательных выплат для ИП на упрощенке.

Основные налоги и платежи ИП на УСН

Подробнее о налоге УСН

• При объекте "Доходы" - ставка 6% от всех поступлений
• При объекте "Доходы минус расходы" - ставка 15% от разницы
• Регионы могут снижать ставку до 1% для "Доходы" и до 5% для "Доходы минус расходы"
• Налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов

Страховые взносы ИП "за себя" в 2023 году

1. Фиксированная часть - 45 842 руб.
2. Пенсионное страхование - 36 723 руб.
3. Медицинское страхование - 9 119 руб.
4. Дополнительный взнос при доходе >300 тыс. руб. - 1% с превышения

Платежи при наличии работников

Сроки уплаты основных платежей

• Авансовые платежи по УСН - до 25 апреля, июля, октября
• Годовой налог УСН - до 30 апреля следующего года
• Фиксированные страховые взносы - до 31 декабря текущего года
• 1% с превышения 300 тыс. руб. - до 1 июля следующего года

Как уменьшить налог УСН

Законные способы уменьшения налога:

• Учет всех подтвержденных расходов (для УСН "Доходы минус расходы")
• Уменьшение налога на сумму страховых взносов
• Применение пониженных ставок, если установлены в регионе

Ответственность за неуплату

• Пени за каждый день просрочки
• Штраф 20-40% от неуплаченной суммы
• Возможна блокировка счета

ИП на УСН обязан своевременно уплачивать налог и страховые взносы. Правильное планирование налоговой нагрузки позволяет оптимизировать платежи в рамках действующего законодательства.