Банковские расчеты включают несколько ключевых показателей, которые помогают оценить финансовое состояние и эффективность работы банка. Рассмотрим основные методы расчетов.
Содержание
Основные банковские расчеты
Банковские расчеты включают несколько ключевых показателей, которые помогают оценить финансовое состояние и эффективность работы банка. Рассмотрим основные методы расчетов.
Расчет процентных ставок
Формула простых процентов
I = P × r × t
- I - сумма процентов
- P - основная сумма вклада
- r - годовая процентная ставка
- t - срок в годах
Формула сложных процентов
A = P × (1 + r/n)^(n×t)
- A - итоговая сумма
- n - количество начислений процентов в год
Показатели ликвидности банка
| Показатель | Формула | Норматив |
| Мгновенная ликвидность (Н2) | Высоколиквидные активы / Обязательства до востребования | ≥15% |
| Текущая ликвидность (Н3) | Ликвидные активы / Обязательства до 30 дней | ≥50% |
| Долгосрочная ликвидность (Н4) | Кредиты свыше года / (Капитал + Обязательства свыше года) | ≤120% |
Расчет доходности активов
Чистая процентная маржа (NIM)
NIM = (Процентные доходы - Процентные расходы) / Средние активы
Рентабельность активов (ROA)
ROA = Чистая прибыль / Средние активы × 100%
Рентабельность капитала (ROE)
ROE = Чистая прибыль / Собственный капитал × 100%
Кредитные расчеты
Расчет платежа по аннуитетному кредиту
Платеж = S × (i × (1 + i)^n) / ((1 + i)^n - 1)
- S - сумма кредита
- i - месячная процентная ставка
- n - количество месяцев
Коэффициент покрытия долга (DSCR)
DSCR = Чистый операционный доход / Обслуживание долга
Анализ финансовой отчетности банка
- Рассчитать основные коэффициенты ликвидности
- Проанализировать структуру активов и пассивов
- Оценить качество кредитного портфеля
- Рассчитать показатели доходности
- Сравнить с нормативными значениями и конкурентами
Пример расчета ключевых показателей
| Показатель | Значение | Расчет |
| ROA | 1.5% | 150 млн / 10 млрд × 100% |
| ROE | 15% | 150 млн / 1 млрд × 100% |
| NIM | 3.2% | (500 млн - 180 млн) / 10 млрд |
